Feuillet N°2561 BIS
Dans cet article nous verrons comment remplir les cases 3VG-DJ et 3VH-DK du Feuillet n°2561 BIS.
- La somme des Gains court terme (CT) et long terme (LT) tous produits confondus seront repris dans la case 3VG-DJ du feuillet n°2561 BIS.
- La somme des Pertes court terme (CT) et long terme (LT) tous produits confondus seront reprises dans la case 3VH-DK du feuillet n°2561 BIS.
- Mis à part les données du Bénéficiaire et du Payeur, vous n’aurez qu’à remplir les cases 3VG-DJ et 3VH-DK.
- Vous ne pourrez remplir la case 3VG-DJ qu’une fois que vous aurez additionné l’ensemble des gains de tous les produits mentionnés dans ce document.
- Vous ne pourrez remplir les cases 3VH-DK qu’une fois que vous aurez additionné l’ensemble des pertes de tous les produits mentionnés dans ce document.
- Vous trouverez dans ce guide, les détails du calcul des gains et des pertes produits par produits pour les cases 3VG-DJ et 3VH-DK.
- Nous avons également pris en compte toutes exceptions qui pourraient vous concerner.
Toutes les informations sur le Feuillet N°2561 BIS
- Dans un relevé d’activité annuel 20XX , regarder la section « Synthèse de la Performance Réalisée et non Réalisée » , sous-section « Produits Structurés» -> Gains (vert)/Pertes (rose) , colonne Réalisées.
Si vous souhaitez savoir comment visualiser cette section du relevé, vous pouvez cliquer ici.
- La somme des gains court terme (CT) et long terme (LT) tous les produits structurés sera reprise dans la case 3VG-DJ du feuillet n°2561 Bis que vous devriez additionner aux gains des autres produits.
- La somme des pertescourt terme (CT) et long terme (LT) de tous les produits structurés sera reprise dans la case 3VH-DK du feuillet n°2561 Bis que vous devriez additionner aux pertes des autres produits.
- Dans un relevé d’activité annuel 20XX, regarder la section « Synthèse de la Performance Réalisée et non Réalisée », sous-section « Futures» -> Gains (vert)/Pertes (rose) -> Colonne Réalisées
Si vous souhaitez savoir comment visualiser cette section du relevé, vous pouvez cliquer ici.
- La somme des gains court terme (CT) et long terme (LT) tous les contrats à terme sera reprise dans la case 3VG-DJ du feuillet n°2561 Bis que vous devriez additionner aux gains des autres produits.
- La somme des pertescourt terme (CT) et long terme (LT) tous les contrats à terme sera reprise dans la case 3VH-DK du feuillet n°2561 Bis que vous devriez additionner aux pertes des autres produits.
Si vous n’avez aucun Code A (Assignation) ou Code Ex (Exercice) dans la colonne « Codes» de la section « Transactions», alors vous n’avez eu aucune Assignation ou Exercice d’options.
- Dans un relevé d’activité annuel 20XX , regarder la section « Synthèse de la Performance Réalisée et non Réalisée » , sous-section « Options sur actions et indices» -> Gains (vert)/Pertes (rose) -> Colonne Réalisées
Si vous souhaitez savoir comment visualiser cette section du relevé, vous pouvez cliquer ici.
- La somme des gains court terme (CT) et long terme (LT) toutes les options sera reprise dans la case 3VG-DJ du feuillet n°2561 Bis que vous devriez additionner aux gains des autres produits.
- La somme des pertescourt terme (CT) et long terme (LT) toutes les options sera reprise dans la case 3VH-DK du feuillet n°2561 Bis que vous devriez additionner aux pertes des autres produits.
Si vous voyez un Code A (Assignation) dans la colonne « Codes» de la section « Transactions», alors vous avez eu une Assignation d’options.
Il faut ajouter un autre calcul au précédent (Calcul Gains et Pertes pour les Options SANS Exercice ou Assignation) en suivant les instructions suivantes selon vos cas.
- Exemple Assignation Call
Mr. Dupond vend un call IONQ 19NOV21 16.0 CALL le 04/10/2021.
Il se fait assigner le 17/11/2021.
Le cours de clôture le jour de l’assignation est de 27.96 USD.
Ce cours est retrouvé dans la section « Transactions» du relevé d’activité annuel 2021.
Il s’agit uniquement d’un exemple indicatif pour l’année 2021. Pour cette année, vous devrez bien entendu faire le même exercice en générant un relevé annuel 2022.
Le prix du Strike est 16
La Prime est donc de: 0,30×100=30USD en déduisant la commission de 2.40 USD; la prime nette est de 27.60 USD
CALCUL SUR LA PARTIE OPTION
Gains/Pertes de l’option =[ 16€ (Prix d’exercice ou Strike) – 27.96 € (prix de clôture IONQ à l’assignation)]*100 +27.6€ (prime nette) = -1168.40 USD
Pour exprimer la perte ou le gain en EUR, il faudra utiliser le taux au 31/12/2021 de: 0.879330 USD/EUR
-1168.40*0.879330 = 1020.363 EUR.
Vous pourrez trouver l’ensemble des taux de change au 31/12 à la fin de ce guide.
- Exemple Assignation PUT
Mr. Dupond vend un put FSR 26NOV21 20.0 le 19/11/2021.
Il se fait assigner le 26/11/2021.
Le cours de clôture le jour de l’assignation (que l’on voit dans la section Transactions est de 21.28 USD
Le prix d’exercice (ou strike) est de 20 USD
La Prime 0,53×100=53 USD en déduisant la commission de 2.40 USD la prime nette est de 50.60 USD
CALCUL SUR LA PARTIE OPTION
Gains/Pertes de l’option =[21.28 (prix de clôture FSR à l’assignation)-20 (strike)]*100 +50.6 (prime nette) = +178,6
Pour exprimer la perte ou le gain en EUR, il faudra utiliser le taux au 31/12/2021 de: 0.879330 USD/EUR
178,6*0.879330 = 157,05.
Vous pourrez trouver l’ensemble des taux de change du dernier jour du trading à la fin de ce guide.
Options sur indices ou actions avec exercise.
- Exemple Exercice Call
Mr. Dupond achète un call ARQQ 21JAN 25.0 CALL le 22/11.
Il exerce son call le 24/11/2021.
Le cours de clôture le jour de l’exercice est de 30.70 USD.
Ce cours est retrouvé dans la section “ Transactions” du relevé d’activité annuel 2021.
Il s’agit uniquement d’un exemple indicatif pour l’année 2021. Pour cette année, vous devrez bien entendu faire le même exercice en générant un relevé annuel 2022.
Le prix d’exercice (strike) est de 25.
Prime payée 2.85×100=285 USD en déduisant la commission de 2.40 USD la prime nette est de 282.60 USD.
CALCUL SUR LA PARTIE OPTION
Gains/Pertes de l’option =[30.70 € (prix de clôture ARQQ à l’exercice)- 25€ (Prix d’exercice ou Strike)]*100 -282.60 (prime nette) = 287.4USD
Pour exprimer la perte ou le gain en EUR, il faudra utiliser le taux au 31/12/2021 de : 0.879330 USD/EUR
287.40*0.879330 = 252.719 EUR
Vous pourrez trouver l’ensemble des taux de change au 31/12 à la fin de ce guide.
- Exemple Exercice Put
Mr. Dupond achète un put X 19NOV21 25.0 PUT le 05/11/2021.
Il l’exerce le 19/11/2021.
Le cours de clôture le jour de l’exercice est de 24.52 USD.
Ce cours est retrouvé dans la section “ Transactions” du relevé d’activité annuel 2021.
Le prix d’exercice (ou Strike) est de 25
La prime payée est de 0.64×100=64USD en déduisant la commission de 2.40 USD la prime nette est de 61.60 USD.
CALCUL SUR LA PARTIE OPTION
Gains/Pertes de l’option =[ 25€ (Prix d’exercice ou Strike) – 24.52 € (prix de clôture X à l’exercice)]*100 -61.60€ (prime nette) = -13.60 USD
Pour exprimer la perte ou le gain en EUR, il faudra utiliser le taux au 31/12/2021 de: 0.879330 USD/EUR
-1168.40*0.879330 = -11.95
Vous pourrez trouver l’ensemble des taux de change du dernier jour du trading à la fin de ce guide.
Durant l’Année 20XX, le calcul sera uniquement ainsi:
- Dans un relevé d’activité annuel 20XX , regarder la section « Synthèse de la Performance Réalisée et non Réalisée », sous-section « Options sur Futures» -> Gains (vert)/Pertes (rose) -> Colonne Réalisées.
Si vous souhaitez savoir comment visualiser cette section du relevé, vous pouvez cliquer ici.
- La somme des Gains court terme (CT) et long terme (LT) toutes les options sur futures sans A ou E sera reprise dans la case 3VG-DJ du feuillet n°2561 Bis que vous devriez additionner aux gains des autres produits.
- La somme des Pertes court terme (CT) et long terme (LT) toutes les options sur futures sans A ou Esera reprise dans la case 3VH-DK du feuillet n°2561 Bis que vous devriez additionner aux pertes des autres produits.
Si vous avez le Code A (Assignation) ou le Code Ex (Exercice) dans la colonne « Codes» de la section « Transactions», cela signifie que vous avez eu des Assignations ou Exercices.
- Vous devrez alors ajouter aux gains des autres produits, les gains retrouvés dans la section « Règlement en espèces options » dans la case 3VG-DJ.
- Vous devrez alors ajouter aux pertes des autres produits, les pertes retrouvées dans la section « Règlement en espèces options » dans la case 3VH-DK.
- Dans un relevé d’activité annuel 20XX, regarder la section « Synthèse de la Performance Réalisée et non Réalisée », sous-section « CFD» -> Gains (vert)/Pertes (rose) , colonne Réalisées
Si vous souhaitez savoir comment visualiser cette section du relevé, vous pouvez cliquer ici.
- La somme des gains court terme (CT) et long terme (LT) tous les CFDs sera reprise dans la case 3VG-DJ du feuillet n°2561 Bis que vous devriez additionner aux gains des autres produits.
- La somme des pertescourt terme (CT) et long terme (LT) tous les CFDs sera reprise dans la case 3VH-DK du feuillet n°2561 Bis que vous devriez additionner aux pertes des autres produits.
Point d’Attention :
Il faut également ajouter les intérêt payés sur CFDs et les intérêts payés sur le prêt de titres aux gains des CFDs
Ceux-ci peuvent être retrouvés dans la section « Autre frais» dans le relevé de compte.
Point d’Attention:
Il faut également ajouter les intérêt débiteurs payés sur une trésorerienégative (si la trésorerie négative n’est pas due aux trades d’actions, ETF Obligations, Matières premières)
- Dans un relevé d’activité annuel 20XX, regarder la section « Synthèse de la Performance Réalisée et non Réalisée », sous-section « Forex» -> Gains (vert)/Pertes (rose), colonne Réalisées.
- La somme des gains court terme (CT) et long terme (LT) toutes les opérations FOREX sera reprise dans la case 3VG-DJ du feuillet n°2561 Bis que vous devriez additionner aux gains des autres produits.
- La somme des pertescourt terme (CT) et long terme (LT) toutes les opérations FOREX sera reprise dans la case 3VH-DK du feuillet n°2561 Bis que vous devriez additionner aux pertes des autres produits.
Vous trouverez ci-dessous le taux de change du dernier jour du trading par rapport à l’euro.
